公司备用金怎么提取

公司备用金怎么提取

工具/原料

相关财务单据

提取流程

1、首先，出纳需要填写提取备用金申请单并备注提取原因提交给财务主管或总经理审批

2、备用金申请单批准后，出纳需要查询银行账户余额确认余额充足

3、出纳填写支票使用登记簿并通过财务主管或主管会计审核后，再填写现金支票

4、在现金支票上盖财务专用章如下图所示

5、再在现金支票上盖法人章如下图所示

6、出纳使用现金支票去公司帐户开户银行柜台提取现金

7、现金提取出来后，出纳还要在现金支票备查簿上登记以备查

8、相关票根及审批单等交由会计进行帐务处理

做帐分录

1、从银行提取现金作为备用金时，现金日记帐为借方增加，银行日记帐为贷方相应减少。

2、给出差人员借款或是给某个部门作为备用金时: 借为其他应收款-备用金--某某/某某部门，贷为库存现金